Відносини щодо створення та діяльності лізингових компаній регулюються Положенням про надання послуг з фінансового лізингу юридичними особами - суб'єктами господарювання, які за своїм правовим статусом не є фінансовими установами від 22.01.04 № 21 (далі – Положення № 21), Закону України «Про фінансовий лізинг» від 16 грудня 1997 року № 723/97-ВР (далі – Закон № 723/97), Закон України «Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб – підприємців» від 15 травня 2003 року № 755-IV та іншими актами чинного законодавства України.

Реєстрація лізингових компаній відбувається в два етапи: 

І ЕТАП – Реєстрація юридичної особи.

Чинне законодавство України не містить вимог до організаційно-правової форми лізингової компанії. Тому на першому етапі потрібно буде вчинити наступні дії: визначитись з організаційно-правовою формою лізингової компанії, розміром статутного фонду, засновниками та їх внесками, підготувати установчі (засновницькі)  документи та зареєструвати юридичну особу в органах державної реєстрації.

Лізингова компанія може надавати послуги з фінансового лізингу, тобто здійснювати операції з фінансовими активами, які полягають в набутті юридичною особою (лізингодавцем) у власність речі у продавця, (постачальника) відповідно до встановлених лізингоодержувачем специфікацій та умов передачі цієї речі у користування лізингоодержувачу на визначений строк не менше одного року за встановлену плату (лізингові платежі) на підставі договору фінансового лізингу. При цьому, лізингова компанія має можливість надавати послугу з фінансового лізингу, якщо у предметі діяльності, визначеному установчими (засновницькими) документами, передбачено здійснення діяльності з надання послуг з фінансового лізингу та враховано вимоги законодавства щодо можливості суміщення фінансових послуг

Після проведення державної реєстрації лізингової компанії проводяться процедури по реєстрації в податковій інспекції, Пенсійному фонді та інших фондах, відкриттю постійного рахунку, виготовленню печатки.

Строк реєстрації лізингової компанії як юридичної особи залежить, насамперед, від обраної організаційно-правової форми. Наприклад, загальний строк реєстрації товариства з обмеженою відповідальністю, включаючи державну реєстрацію, реєстрацію в податковій інспекції, фондах, відкриття постійного рахунку та виготовлення печатки, складатиме близько 20 робочих днів.

ІІ ЕТАП – Внесення до Переліку юридичних осіб, які мають право надавати фінансові послуги Держфінпослуг.

Юридична особа, що має намір набути статус лізингової компанії повинна відповідати наступним вимогам:

1. Предмет діяльності (визначений установчими (засновницькими) документами), повинен містити вид діяльності «надання послуг з фінансового лізингу».
2. Предмет діяльності лізингової компанії повинен відповідати нормам законодавства та розпорядженням Держфінпослуг, якими встановлено обмеження щодо суміщення цього виду фінансових послуг з іншими.
3. Наявність у лізингової компанії:

• внутрішніх правил з надання послуги з фінансового лізингу;
• кваліфікованих працівників, які безпосередньо здійснюють діяльність з фінансового лізингу;
• керівників (засновників), які не мають непогашеної або не знятої судимості за корисливі злочини;
• документа, що підтверджує право власності або користування приміщенням за місцезнаходженням лізингової компанії.

Зміст внутрішніх правил з надання послуги з фінансового лізингу повинен відповідати вимогам визначеними розпорядженнями Держфінпослуг. Зокрема, вони обов'язково повинні містити наступні умови про:

1. порядок,  особливості  надання  послуг  з  фінансового лізингу;
2. порядок  здійснення внутрішнього контролю за наданням послуг з фінансового лізингу;
3. порядок   обліку   укладених  та  виконаних  договорів фінансового лізингу та подання звітності до Держфінпослуг.

Крім цього важливо, щоб правила були затвердженні у порядку визначеному статутними документами юридичної особи, підписані уповноваженою на те особою та скріплені печаткою.

Рекомендую також розробити та затвердити у визначеному статутними документами порядку примірні договори з надання послуг фінансового лізингу на основі яких юридична особа (лізингова компанія) в подальшому буде працювати зі своїми клієнтами. Щодо змісту цих договорів то до них як до правил надання послуг з фінансового лізингу встановлено вимоги. Зокрема, умови договору повинні містити: предмет лізингу; строк, на який лізингоодержувачу надається право користування предметом лізингу (строк лізингу); розмір лізингових платежів; інші умови, щодо яких за заявою хоча б однієї із сторін має бути досягнуто згоди.

Для отримання Довідки про внесення до Переліку юридичних осіб, які мають право надавати фінансові послуги – повинні бути наданими наступні документи та відомості:

• заяву про взяття на облік юридичної особи;
• реєстраційну картку юридичної особи із загальною інформацією про юридичну особу;
• копії зареєстрованих установчих документів та всіх змін і доповнень до них на момент подання заяви, засвідчені нотаріально або органом, який зареєстрував оригінал документа;
• копію свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи, засвідчену в нотаріальному порядку або органом, який видав цей документ;
• оригінали положень/правил, що регулюють порядок надання послуг з фінансового лізингу, затверджених уповноваженим органом юридичної особи, згідно з установчими документами.
• довідку про освітньо-кваліфікаційний рівень працівників юридичної особи;
• довідку про відсутність у керівників (засновників) непогашеної або незнятої судимості за корисливі злочини (у довільній формі);
• копію документа, що підтверджує право власності або користування приміщенням за місцезнаходженням юридичної особи, яка засвідчена підписом керівника та скріплена печаткою юридичної особи;
• копію наказу юридичної особи про призначення працівника, відповідального за проведення внутрішнього фінансового моніторингу, яка засвідчена підписом керівника та скріплена печаткою юридичної особи.

Зазначені документи надаються юридичною особою також в електронній формі у форматі DBASE-IV.

Вимоги до кваліфікованих працівників, що будуть надавати послуги з фінансового лізингу.

Кваліфіковані працівники, які безпосередньо будуть здійснювати діяльність з фінансового лізингу (укладання, супроводження та виконання відповідних договорів) повинні:

1. Мати вищу освіту за фінансовим, економічним або юридичним напрямами. Наявність у працівників юридичної особи відповідних кваліфікаційних вимог підтверджується шляхом подання до Держфінпослуг відповідної довідки про освітньо-кваліфікаційний рівень працівників юридичної особи.
2. Не мати непогашеної або не знятої судимості за корисливі злочини - підтверджується шляхом подання до Держфінпослуг відповідної довідки, отриманої в органах внутрішніх справ.

За наявності зазначених вимог юридична особа повинна сформувати відповідний пакет документів та разом із заявою та реєстраційною карткою подати до Держфінпослуг. Всі документи мають бути підписані керівником юридичної особи та засвідчені її печаткою.

Важливо також враховувати той факт, що строк, який минув з моменту підписання всіх документів (крім установчих), не повинен перевищувати одного місяця. Крім цього, інформація яка подається в електронній формі (реєстраційна картка), має відповідати інформації у паперовій формі та подаватися у  форматі, встановленому Держфінпослуг.

За умови, що юридична особа подала всі необхідні документи та відповідає встановленим законодавством вимогам, не пізніше ніж через 30 календарних днів з дня надходження  заяви та  всіх  необхідних  документів від юридичної особи, Держфінпослуг зобов'язана прийняти рішення про взяття юридичної особи на облік.

Щодо отримання ліцензії лізинговою компанією на ведення лізингової діяльності, то відповідно до  Положення № 21 та Закону № 723/97 лізингова компанія може здійснювати надання послуг з фінансового лізингу без отримання будь-якого дозвільного документу. Крім того, Законом України «Про ліцензування певних видів господарської діяльності» та Законом України «Про фінансові послуги та державне регулювання ринків фінансових послуг» обов’язковість отримання дозволу на надання лізингових послуг не встановлена.